O izračunu makroekonomskih scenarijev za potrebe izračuna ocene kreditnih izgub

Januarja 2018 je standard MSRP9 postal resničnost, banke pa so pričele z izračunom pričakovanih kreditnih izgub (v nadaljevanju tudi ECL). Koncept ECL v MSRP9 predpostavlja, da se pričakovana izguba iz kreditnega tveganja prilagodi makroekonomskim napovedim, s čimer se zagotovi upoštevanje prihodnjih dogodkov (angl. forward looking). Kadar obstaja nelinearna povezava med različnimi makroekonomskimi napovedmi in z njimi povezanimi izgubami iz kreditnega tveganja, je potrebno v merjenje pričakovanih izgub iz kreditnega tveganja vključiti več kot en makroekonomski scenarij. Pričakovana izguba zaradi kreditnega tveganja se v tem primeru izračuna kot verjetnostno tehtana ocena pričakovanih izgub iz kreditnega tveganja v pričakovanem obdobju trajanja finančnega instrumenta na podlagi vnaprej izračunanih makroekonomskih scenarijev. To pomeni, da bo vsaka banka potrebovala poleg (notranjih) osnovnih makroekonomskih napovedih, še alternativne makroekonomske napovedi/scenarije s pripadajočimi verjetnostmi.